Что писать в колонке «дата и номер первичного документа» в КУДиР ИП на УСН (15%)?

Comments

• Добрый день!
  В графе 2 Книги учета доходов и расходов указываются реквизиты того первичного документа, на основании которого осуществлена операция, а именно реквизиты платежного поручения, поскольку для упрощенного налога имеет значение дата оплаты.
  Определение первичного документа в налоговом законодательстве отсутствует. Поэтому для целей заполнения Книги учета доходов и расходов надо ориентироваться на правила составления бухгалтерских первичных документов, которые закреплены в ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете". На это указывает и Минфин России в Письме от 21.06.2007 N 03-11-05/135.
• Спасибо, конечно, ну все равно не понимаю я 🙁
  
  

  Цитата: которые закреплены в ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".

  
  Вот смотрю я в статью 9 и не вижу ни списка первичных ни их степень "важности".
  
  Вот есть у меня расход, ну купил я там что-то для бизнеса, в принципе не важно что. Да, у меня есть п\п если я плачу с банка, а если у меня его нет? Если я платил наличкой?
  
  Я, скорей всего, не могу толком объяснить Вам, специалистам, со своей точки зрения.
  Может это поможет, я ожидал примерно такого ответа:
  "если есть п/п - пиши ее, если ее нет - пиши кассовый чек, если нет кассового чека - пиши товарный, если нет товарного чека - пиши накладную, если нет накладной, пиши счет на оплату"
  ...ну или другой порядок. У меня по каждому расходу есть различный пакет документов, где-то просто чек и тут все ясно, а где-то и чек и счет, где-то счет на оплату и квитанция, а чека нет... и всякий такой винегрет...
  
  Можете даже не искать закон или статью,я на слово поверю, мне бы просто порядок "важности" документов, если он имеет значения вообще!
  
  🤯
• Здравствуйте!
  Смотрим по общим принципам права. Специальные нормы (документы) имеют приоритет перед общими.
  Другого нет.
  
  Разве что безусловно приоритетный БСО, но если есть- то ничего другого обычно не бывает.
  
  Счёт можно и не хранить, если не бюджетники и там нет каких-то существенных условий договора. Или хранить только те которые дали в оригинале.
  Приведённый вами алгоритм правильный (но расширим: нет кассового-ПКО, нет ПКО товарный), разве что счёт никак не подтвердит то что товар (работа/услуга) оплачен.
• Спасибо Огромное 😀!
• Добрый вечер, у меня есть ИП на усно 15 %
  Книга по оплате заполняю так:
  оплачено платежкой - пишу номер платежки и дата оплаты
  оплачено налом - пишу товарный чек с № или без № где его нет,как правило у товарного чека есть кассовый чек.
  оплачено налом но без чека ККМ - пишу товарный чек,но надо приложить доки для подтверждения что этот налогоплательщик применяет ЕНВД.
  оплачено налом через БСО - пишу реквизиты БСО.
• Цитата: оплачено налом но без чека ККМ - пишу товарный чек,но надо приложить доки для подтверждения что этот налогоплательщик применяет ЕНВД.

  
  
  У меня есть одна такая операция, на руках стандартная накладная с 1с-ки на ней стоит печать ИП у кого купил, и печать "оплачено наличными" - этого достаточно, какие еще доки для подтверждения, что у него ЕНВД надо было взять?
• Добрый день,накладная вам выдана - у этого ИП только ЕНВД розничная торговля или есть и оптовая торговля ? Обычно ИП на ЕНВД выдают товарные чеки с полными реквизитами,если работают без ККМ. Выдача накладной одним ИП другому ИП это признаки опта,а наличный опт должен быть с чеком ККМ. А там в накладной товар который вы перепродали ?
• Цитата: Добрый день,накладная вам выдана - у этого ИП только ЕНВД розничная торговля или есть и оптовая торговля ? Обычно ИП на ЕНВД выдают товарные чеки с полными реквизитами,если работают без ККМ. Выдача накладной одним ИП другому ИП это признаки опта,а наличный опт должен быть с чеком ККМ. А там в накладной товар который вы перепродали ?

  
  
  Нет, я заказал себе печать, дали только накладную.
• Добрый вечер,стандартной накладной из 1С со штампом оплачено наличными не достаточно,чтоб подтвердить расход для налогообложения при усно 15%.Нет факты оплаты.
• Здравствуйте.
  По общему правилу для отнесения на расходы при УСН необходимо 2 документа: документ об оплате + документ оприходования.
  Например, Вы оплатили за выполненные работы безналом. В колонке "дата и номер" - номер платежки и дата списания денежных средств с р/ счета (по выписке банка). В колонке "содержание операции" пишите : "Оплата за такие-то работы, акт выполненных работ от такого-то числа", или что-то подобное. Из этой строки в КДиР сразу видно, что выполнены оба условия для включения в расходы.
• Цитата: Здравствуйте.По общему правилу для отнесения на расходы при УСН необходимо 2 документа: документ об оплате + документ оприходования.Например, Вы оплатили за выполненные работы безналом. В колонке "дата и номер" - номер платежки и дата списания денежных средств с р/ счета (по выписке банка). В колонке "содержание операции" пишите : "Оплата за такие-то работы, акт выполненных работ от такого-то числа", или что-то подобное. Из этой строки в КДиР сразу видно, что выполнены оба условия для включения в расходы.

  
  
  Добрый вечер!
  
  А есть еще хуже ситуации, когда в КУДиР нужно указывать 3 документа - т.е. помимо документа на оплату и оприходование:
  - для расходов на приобретение ОС - дату документа о вводе ОС в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ);
  - для расходов на товары для перепродажи - дату реализации товара покупателю, т.е. накладной на отгрузку (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
• Цитата: А есть еще хуже ситуации, когда в КУДиР нужно указывать 3 документа - т.е.помимо документа на оплату и оприходование:- для расходов на товары для перепродажи - дату реализации товара покупателю, т.е.накладной на отгрузку(пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

  
  Достаточно накладной на отгрузку, ИМХО, особенно если она растянута на несколько страниц. Потому как в случае отгрузки покупателю товара, приобретенного у многочисленных поставщиков, да по нескольким накладным от каждого, и оплачивали по каждой накладной по 10 раз мелкими платежами...... скока-скока страниц понадобиться для перечисления документов, подтверждающих расходы только по одной отгрузке? Если честно, не приходилось видеть что-то подобное ни в одной бухгалтерской программе при распечатке КДиР.
  

  Цитата: - для расходов на приобретение ОС - дату документа о вводе ОС в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ);

  
  В разделе I можно указывать полную информацию, но не обязательно, так как в разделе II КДиР она имеется.
  
  В то же время не могу не согласиться, что всякие ситуации бывают. Например, двумя документами явно не обойтись в случае сложных взаиморасчетов. Да и на договоры порой нелишне сослаться дополнительно.
• Цитата: Цитата: А есть еще хуже ситуации, когда в КУДиР нужно указывать 3 документа - т.е.помимо документа на оплату и оприходование:- для расходов на товары для перепродажи - дату реализации товара покупателю, т.е.накладной на отгрузку(пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).Достаточно накладной на отгрузку, ИМХО, особенно если она растянута на несколько страниц. Потому как в случае отгрузки покупателю товара, приобретенного у многочисленных поставщиков, да по нескольким накладным от каждого, и оплачивали по каждой накладной по 10 раз мелкими платежами...... скока-скока страниц понадобиться для перечисления документов, подтверждающих расходы только по одной отгрузке? Если честно, не приходилось видеть что-то подобное ни в одной бухгалтерской программе при распечатке КДиР.

  
  
  Добрый день!
  
  Количество страниц в КУДиР - не аргумент. Буква НК РФ требует наступления 3 фактов хозяйственной деятельности для отражения в КУДиР расходов на товары, каждый из фактов хозяйственной деятельности оформляется отдельным документом. Соответственно, неуказание какого-либо из них может вызвать вполне справедливые вопросы при проверке книги.
  
  Ну и с точки зрения налогоплательщика УСН не зря называется "упрощенной". КУДиР как раз задуман в качестве единственного налогового регистра (хоть она и прямо не названа таким регистром) по УСН, из которого и налоговики и налогоплательщики могут получить всю необходимую информацию для проверки правильности формирования налоговой базы. Пр неуказании какого-либо из документов в КУДиР налогоплательщик просто вынужден будет вести дополнительные регистры для целей расчета расхода в виде стоимости товаров, в котором будут отражаться оставшиеся вне рамок КУДиР сведения (будть то плата товара поставщику или его оприходование), что, по моему мнению, просто неразумно.