Почему в 1С в декларации по налогу на прибыль не попадают суммы по решению суда по похищенному товару во внереализационные доходы и расходы?
Добрый день!
Мы ООО на ОСНО. Прошу подсказать по налоговому учету.
В прошлом году был похищен товар. В этом году выиграли суд, назначена сумма к взысканию с виновного больше суммы самого товара.
Нашла информацию о том, что на дату вступления в законную силу решения суда нужно отразить во внереализационных доходах суммы, присужденные с виновного в пользу ООО (п.3, ст. 250, подп.4 п.4. ст. 271 НК РФ). Одновременно с признанием в налоговом учете дохода, можно учесть в составе расходов покупную стоимость товаров, как "другие обоснованные доходы" (подп. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ, письмо Минфина от 17.04.2007 №03-03-06/1/245).
Сделаны проводки:
на дату хищения товара: Дт 94 - Кт 41.1.
на дату решения суда : Дт 76.02 - Кт 94 - сумма товара, ДТ 76.02 - Кт 91.01 - сверх суммы, учтенной на 94 по решению суда.
И проводка Дт 91.01 - Кт 94 на покупную сумму похищенного товара.
Задолженность на сегодняшний день не взыскана.
Cуммы в декларацию по налогу на прибыль не попадают, т.е. по строке внереализационные доходы сумма, присужденная судом виновнику не попадает,
по строке внереализационные расходы сумма покупной стоимости товаров в декларации также не отразилась. Что можно сделать в этом случае?
(у нас 1С 8.3 (8.3.9.2170) Кофигурация: Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.50.19)). Спасибо.
Мы ООО на ОСНО. Прошу подсказать по налоговому учету.
В прошлом году был похищен товар. В этом году выиграли суд, назначена сумма к взысканию с виновного больше суммы самого товара.
Нашла информацию о том, что на дату вступления в законную силу решения суда нужно отразить во внереализационных доходах суммы, присужденные с виновного в пользу ООО (п.3, ст. 250, подп.4 п.4. ст. 271 НК РФ). Одновременно с признанием в налоговом учете дохода, можно учесть в составе расходов покупную стоимость товаров, как "другие обоснованные доходы" (подп. 20 п. 1 ст. 265 НК РФ, письмо Минфина от 17.04.2007 №03-03-06/1/245).
Сделаны проводки:
на дату хищения товара: Дт 94 - Кт 41.1.
на дату решения суда : Дт 76.02 - Кт 94 - сумма товара, ДТ 76.02 - Кт 91.01 - сверх суммы, учтенной на 94 по решению суда.
И проводка Дт 91.01 - Кт 94 на покупную сумму похищенного товара.
Задолженность на сегодняшний день не взыскана.
Cуммы в декларацию по налогу на прибыль не попадают, т.е. по строке внереализационные доходы сумма, присужденная судом виновнику не попадает,
по строке внереализационные расходы сумма покупной стоимости товаров в декларации также не отразилась. Что можно сделать в этом случае?
(у нас 1С 8.3 (8.3.9.2170) Кофигурация: Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.50.19)). Спасибо.
Comments
-
Добрый день!
Обсуждение бухгалтерского аспекта проблемы было в теме: Какими проводками отразить в учете назначенную к взысканию с виновного сумму при хищении товара?
Успехов! -
Да, спасибо, по Вашей рекомендации "Но все вопросы по применению 1С - в новой теме.", я задала вопрос в этой новой теме. Что-то не так?
-
Добрый день!Цитата: Что-то не так?Вы всё сделали верно. На вопрос о работе в программе все желающие смогут ответить Вам здесь, в этой теме.
А для удобства отвечающих эксперт указал ссылку на Вашу предыдущую тему. -
Поняла, спасибо, очень жду ответов
-
Цитата: Сделаны проводки:на дату хищения товара: Дт 94 - Кт 41.1.на дату решения суда : Дт 76.02 - Кт 94 - сумма товара, ДТ 76.02 - Кт 91.01 - сверх суммы, учтенной на 94 по решению суда.И проводка Дт 91.01 - Кт 94 на покупную сумму похищенного товара.Вы уверены в проводках?
Либо
У вас недостача - Списание товара
Дт 94 Кт 41.01
Найден виновный
Дт 76.02 Кт 94 это себестоимость товара
Дт 76.02 Кт 91.01 на сумму выше себестоимости.
Либо, это более правильно
У вас недостача - Списание товара
Дт 94 Кт 41.01 - себестоимость
По решению суда.
Дт 91.02 Кт 94 это себестоимость товара
Дт 76.02 Кт 91.01 на всю сумму долга.
На каком варианте вы остановились? -
Цитата: А для удобства отвечающих эксперт указал ссылку на Вашу предыдущую тему.Для удобства.
И еще потому, что там я Вам рекомендовал совсем иные проводки, нежели те, что Вы написали в своем вопросе.
На что уже обратила внимание Kamushek...
Успехов! -
Kamushek, спасибо, убрала 1-ый вариант, сделала второй вариант.
Теперь сумма покупной стоимости (себестоимость) похищенного товара отразилась во внереализационных расходах в декларации по прибыли.
Однако, сумма, начисленную виновнику по суду, во внереализационных доходах в декларации по прибыли не отразилась.
Это из-за отсутствия поступлений от должника и так должно быть? -
Цитата: Однако, сумма, начисленную виновнику по суду, во внереализационных доходах в декларации по прибыли не отразилась.Это из-за отсутствия поступлений от должника и так должно быть?Должна отразиться. Отсутствие поступлений здесь совсем не причем.
Ищите ошибку. Посмотрите, какой 91-й у Вас в проводке. -
Александр, в проводке 91.01 - прочие доходы, (проводка дт 76.02 - кт 91.01), еще раз перепровела - без изменений, в декларации не отражается
-
Цитата: Александр, в проводке 91.01 - прочие доходы, (проводка дт 76.02 - кт 91.01), еще раз перепровела - без изменений, в декларации не отражаетсяЭто уже не ко мне вопрос. К специалистам в 1С...
-
Хорошо, возможно здесь найдутся специалисты 1с, подожду ответ
-
Цитата: в проводке 91.01 - прочие доходы, (проводка дт 76.02 - кт 91.01), еще раз перепровела - без изменений, в декларации не отражаетсяВыложите скрин.
-
Kamushek, скрин во вложении
-
Надо заполнить аналитику для 91 счета, программа вас не понимает.
Надо заполнить аналитику для счета 76.02. -
Kamushek, все получилось, Спасибо большое!
