Нужно ли при торговле через Озон начислять НДС при получении оплаты раньше отчета комиссионера?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: Продаем товары на Озон ( озон комиссионер). Озон перечисляет нам деньги два раза в месяц. За продажи с 01-15 перечисляет 25, за продажи с 16-31 уже 15 числа. Отчет комиссионера 31 числом. Вопрос, оплата поступившая нам 25 числа, раньше чем отчет комиссионера, является для нас авансом в плане начисления ндс? По смыслу нет, тк это не предоплат за последующую поставку, но сомневаюсь, прошу совета.

  У Вас два варианта отражения этой суммы.
  1-й вариант.
  Вы начисляете реализацию по состоянию на 15 число - по данным Отчета комиссионера от 31 числа. Начисляете НДС - выписываете сами себе счет-фактуру в одном экземпляре от 15 - 20 числа...
  Потом начисляете реализацию за период с 16 по 31 число всё по тому же Отчету комиссионера от 31 числа и делаете второе начисление НДС.
  В этой схеме деньги приходят позже, чем Вы начислили НДС по отгрузке (за 1-15), поэтому никакого аванса нет.
  
  2-й вариант. 
  Вы делаете "реализацию"только один раз - на 31 число. На основе Отчета комиссионера. За весь месяц - с 1 по 31...
  Тогда деньги, которые пришли 25 числа - аванс.
  Сначала надо начислить НДС на аванс (25 числа), а потом - 31 числа - сделать вычет на сумму ранее начисленного аванса и начислить НДС по реализации за весь месяц.
   
  Результат будет одинаковый. Даже по бумагообороту.
  В первом случае два раза реализация.
  Во втором - аванс - реализация - вычет...
  
  Вам выбирать!
  
  

  Цитата: И если это аванс по ндс, можно ли тогда начислять аванс только на не зачтенные суммы аванса на конец квартала

  Какие могут быть  "не зачтенные" суммы аванса, если у Вас фактически никакого аванса нет, а 25 числа приходит оплата по уже проданным с 1 по 15 число товарам?
  За минусом комиссии, правда... Но эти жен суммы Вы хотите считать "незачтёнными"?
  
  Успехов!
• Здравствуйте, спасибо за ответ.  Там в предложении не корректно написала, извините. Вопрос звучит так. Можно ли составлять счета фактуры на аванс, только на не зачтенные авансы, вообще в целом. И подскажите пож-та как правильно считать 5 дней, если аванс 25 то какой последний день для выписки счет фактуры на аванс
• Цитата: Можно ли составлять счета фактуры на аванс, только на не зачтенные авансы, вообще в целом.

  Так откуда у Вас незачтённые авансы?
  Или всё - это аванс, или нет у Вас авансов - в зависимости от выбранного варианта.
  
  

  Цитата: как правильно считать 5 дней, если аванс 25 то какой последний день для выписки счет фактуры на аванс

  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: 3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а такжепри получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставоктоваров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных праввыставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав илисо дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставоктоваров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  Итак, деньги получили 25-го. Значит, 26-го - первый календарный день, 30-го - пятый календарный день.
  Вот, значит, не позднее 30 числа.
  
  Успехов!
• Про не зачтенные авансы, это я в целом спрашиваю, не по этому примеру. Будет ли штраф или наказание если не составлять счета фактуры зачтенные в том же квартале?
• Цитата: Будет ли штраф или наказание если не составлять счета фактуры зачтенные в том же квартале?

  Теоретически может быть. Но я ни разу не встречал и не слышал, чтобы штрафовали.
  
  Штрафуют, когда в результате отсутствия счета-фактуры или неправильно определенной даты получается занижение налоговой базы.
  
  Успехов!
• Те в целом, счет фактуру на аванс полученный 25 числа я могу не выписывать тк на отчет комиссионера я сделаю  счет фактуру на всю реализацию 31 числом?
• Цитата: Те в целом, счет фактуру на аванс полученный 25 числа я могу не выписывать тк на отчет комиссионера я сделаю  счет фактуру на всю реализацию 31 числом?

  31 - это на один день больше, чем 30.
  В принципе - нарушение.
  Но Вы проигнорировали предложенный Вам "первый вариант" - с реализацией два раза в месяц. Он убирает проблемы с авансовым счетом-фактурой.
  
  Но, думаю, если не будете считать полученные деньги авансом, то и счет-фактуру не надо.
  Выписывайте один счет-фактуру в одном экземпляре для себя 31 числа на реализацию за весь месяц.
  
  Проблемы будут, если Озон продаст Ваш товар юридическому лицу и выдаст ему счет-фактуру...
  Но это тема для отдельного обсуждения.
  
  Успехов!