Обязательно ли при корректировке реализации корректировать выручку прошлого года в бухучете?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: организация на ОСНО занимается оптовой торговлей.В январе наш покупатель возвращает нам товар по претензии, отгруженный ему в декабре.Скажите пожалуйста, мы можем провести все корректировки январем или нужно корректировать тот год?  Тогда же выручка в бу и ну совпадать не будет?

  Выставлять Корректировочный с/ф  необходимо в январе в течение 5 календарных дней с момента возврата товара (п. 3 ст. 168 НК)
  
  Данный Корректировочный с/ф вы зарегистрируете в книге покупок за 1 кв. 2022 года (п. 10 ст. 172 НК)
• Про корректировочный я знаю. Я имею в виду выручку в бухучете обязательно корректировать декабрем или можно как и налоги в январе?
• Цитата: Про корректировочный я знаю. Я имею в виду выручку в бухучете обязательно корректировать декабрем или можно как и налоги в январе?

  Возврат был в январе, вот в январе и отражаете и в БУ и в НУ (т.к. налог на прибыль в 2021 не занижен)
• Добрый день!
  

  Цитата: Про корректировочный я знаю. Я имею в виду выручку в бухучете обязательно корректировать декабрем или можно как и налоги в январе?

  Заголовок отредактирован согласно пояснению. Тема перемешена в соответствующий раздел.
• geomech, спасибо вам большое.
  Т.е. то, что баланс еще не сдан значения не имеет?
• Цитата: Т.е. то, что баланс еще не сдан значения не имеет?

  Я считаю, то т.к. возврат товара произошел в январе текущего года, то и проводки в БУ надо делать в январе текущего года, это же не ошибка прошлого года, которую надо исправлять, а возврат.
  Если я не права, пусть коллеги меня поправят.
• Цитата: Я имею в виду выручку в бухучете обязательно корректировать декабрем или можно как и налоги в январе?

  Здравствуйте.   Корректировка налоговой базы по налогу на прибыль в результате изменения цены или количества ранее отгруженных товаров производится в том отчетном периоде, в котором первоначально была отражена такая отгрузка (Письма Минфина от 12.07.2017 № 03-03-06/1/44103, от 14.02.2017 № 03-07-09/8251). Но у вас в результате корректировки происходит уменьшение выручки прошлого года. В таких случаях можно воспользоваться правом ст. 54 НК и отразить расход прошлых лет текущего периода.
• Спасибо всем большое!