Как предоставить пояснения по расчету 6-НДФЛ?

Comments

• добрый день
  
  возможно строка 110 заполнена не совсем верно
  
  стр 110 - 30.03 - т.к. удержание было 30.03  (ст. 226 НК РФ)

  Цитата: Заработная плата вместе с НДФЛ была перечислена 30.03.2018 года

  тогда получается у вас уплата раньше НДФЛ за свет средств компании, что запрещено
  
  правильно будет
  
  строка 100     31.03.2018
  строка  110     30.03.2018
  строка   120    02.04.2018
• Ккатена, дата дохода 31.03.2018 последний день месяца..выходной..
  все начисления  тоже 31.03.2018
  а выплата 30.03.2018 последний  рабочий день, выплатить зарплату заранее,если выходной ,можно
  А вот с НДФЛ как? Написано не позднее следующего  дня со дня выплаты доходов
  Я заплатила одновременно...
• строка 110 - удержание НДФЛ
  
  выплата 30.03, значит и удержание 30.03
• Ккатена,Добрый ! Есть разьяснения ФНС дата дохода зп последний день месяца,независимо выходной или как.Выплатить зп можно и даже нужно перед выходными.А с НДФЛ все противоречиво. Есть две позиции ФНС,где одни разрешают,другие наооборот,запрещают.Мне просто очень нужно грамотно ответить на это требование.
• у вас отчет заполнен неверно.
  31.03 - это суббота. 
  Согласно правил заполнения расчета 6-НДФЛ (приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@)  строка 110- раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 2261 Кодекса
  
  

  Цитата: 4.Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплатес учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

  Цитата: Выплатить зп можно и даже нужно перед выходными.

  когда вы выплатили ЗП? из ваших слов понятно, что перед выходными, но удерживаете почему-то по отчету 31.03
  
  ответьте, пожалуйста, когда была выплата ЗП? и как на карты или из кассы?
  
  вот похожая тема Нужно ли сдать корректировку расчета 6-НДФЛ за 4-й квартал 2017 года?
• Ккатена, зп выплатили 30.03.2018 ,накануне выходного,на карты сотрудников,через банк.Дата дохода,это последний день месяца,выходной суббота.
• Добрый день,
  

  Цитата: зп выплатили 30.03.2018 ,накануне выходного,на карты сотрудников,через банк.Дата дохода,это последний день месяца,выходной суббота.

  Верное заполнение Р 2 отчета 6-НДФЛ:
  

  Цитата: правильно будетстрока 100     31.03.2018строка  110     30.03.2018строка   120    02.04.2018

  Получается, что перечислили НДФЛ верно, удержав при выплате 30.03 (п. 4 ст. 226 НК), т.е. до 02.04 (крайний срок п. 6 ст. 226 НК) .
  

  Цитата: Срок Уплаты 02.04.2018 Начислено НП 19997 Недоимка для штрафа по ст.123 -19997

  Эта сумма НДФЛ с з/пл за март, которая вами была перечислена 30.03?
  Сверку делали? Может платеж не прошел?
• geomech, добрый! ФНС считает что платеж должен быть уплачен 02 апреля, раз в расчете такой срок, платежи к ним раньше поступили..я сверяла... Насколько я поняла они с платежкой и сверили...срок апрель..в платежке март...И недоимку они не выставляют по требованию..только штраф..
• Цитата: ФНС считает что платеж должен быть уплачен 02 апреля, раз в расчете такой срок, платежи к ним раньше поступили..я сверяла... Насколько я поняла они с платежкой и сверили...срок апрель..в платежке март...

  Если действительно дело этом, тогда думаю, в возражении надо написать что-то типа: В соответствии с п. 4 ст 226 НК НДФЛ с з/пл за март в сумме ... удержан при выплате з/пл 30.03.2018г. и перечислен в бюджет в соответствии с п. 6 ст. 226 НК до 02.04.2018года, а именно 30.03.2018года п/п №... от.... Платежное поручение прилагаем.
• geomech, может еще уточненку сдать? Показать что  НДФЛ был перечислен не из собственных средств , а вместе с выплатой сотрудникам?
• [quote=Дюсик]может еще уточненку сдать?
  Да, надо сдать, т.к. по стр. 110 к Вас стоит дата 31.03.18, а надо 30.03.18
• geomech, спасибо !!!
  
  Ккатена, спасибо!!!
• Дюсик, Рада была помочь. Удачи Вам.